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重庆会计公司介绍出纳人员如何进行现金期末对账?

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发表于 2017-8-25 15:14:29 | 显示全部楼层 |阅读模式
  财务的工作内容有很多,先进对账就是其中之一。重庆会计公司一诺财务称,在企业的资金流动中,管理现金是十分重要的一点。那么,出纳人员如何进行现金期末对账?很多人都没有做认真的了解,重庆一诺财务针对这个问题为大家做详细的内容介绍。

  对账就是在结账前,将账簿记录和会计凭证核对,各种账簿之间的数字核对,账簿记录和实物及货币资金的实存数核对。纠正记账错误,以保证账簿记录正确无误,为编制会计报表提供真实可靠的会计核算资料。每个企业、事业、行政单位,都要建立定期的对账制度。进行账证核对,账账核对,账实核对。那么在实务操作中,现金期末对账应该怎么做呢?

  1、现金日记账与现金收付款凭证核对

  收、付款凭证是登记现金日记账的依据,账目和凭证应该完全一致。

  核对的项目主要是:核对凭证编号;复查记账凭证与原始凭证,看两者是否完全相符;查对账证金额与方向的一致性;检查如发现差错,要立即按规定的方法更正,确保账证完全一致。

  2、现金日记账与现金总分类账的核对

  现金日记账是根据收、付款凭证逐笔登记的,现金总分类账是根据收、付款凭证汇总登记的,记账的依据是相同的,记录的结果应该完全一致,但由于两个账簿是由不同人员分别记账的,可能发生差错。出纳应定期出具“出纳报告单”与总账会计进行核对,找出错误后应立即按规定的方法加以更正,做到账账相符。

  3、现金日记账与库存现金的核对

  首先结出当天现金日记账的账面余额,再盘点库存现金的实有数,看两者是否完全相符。一般是通过库存现金实地盘点法查对,应按“库存现金实有数+未记账的付款凭证金额-未记账的收款凭证金额=现金日记账账存余额”的公式进行核对,清查完毕,要编制库存现金盘点报告表。

  以上就是重庆一诺财务关于现金末期对账的内容介绍,在财务工作中只有了解清楚了这方面的知识,才能更好的财务工作上做到更好。更多公司税务等相关问题,欢迎拨打重庆一诺财务公司服务热线:023-63206820 手机:156-8363-6688 咨询!

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